Documentul de baza al activitatii de trezorerie (registrul de casa)

  • Inscrie-te ACUM la newsletterul GRATUIT Contzilla.ro
  • All Inclusive - toate lucrarile de specialitate - Click AICI!
  • Articol realizat cu sprijinul CIEL Romania, in cadrul programului de informare pentru contabili.

    Orice societate, in activitatea de zi cu zi, realizeaza diferite incasari si plati atat in contul bancar, cat si in numerar; evidenta tranzactiilor in numerar fiind reflectata in registrul de casa.

    Registrul de casa este un document de inregistrare si evidenta a incasarilor si platilor efectuate in numerar din casieria unitatii, iar la baza acestor inregistrari trebuie sa existe o serie de documente justificative cum ar fi:

    • chitante;
    • bonuri fiscale;
    • dispozitie de incasare;
    • dispozitie de plata;
    • decont de cheltuieli, etc.

    Registrul de casa trebuie tinut atat in moneda nationala (RON), cat si in valuta (EUR; USD; GBP; etc), daca exista tranzactii in moneda straina.

    In mod normal, registrul de casa trebuie intocmit zilnic, de catre persoanele care au functia de casier.

    Atentie! Suma din registrul de casa stabilita trebuie sa corespunda cu soldul contului 5311 “Casa” pentru sfarsitul perioadei respective. Totodata, in cazul unui control va trebui sa se faca dovada numerarului existent in registrul de casa.

    In companiile mari, de regula exista un department special, de trezorerie, care are ca principale responsabilitati:

    • asigurarea lichiditatilor necesare functionarii;
    • planificarea fluxului de numerar astfel incat sa nu se ajunga in deficit de lichiditati;
    • investirea surplusului de numerar astfel incat sa se asigure cea mai buna utilizare a sa;
    • mentinerea relatiei cu bancile;
    • obtinerea de credite/imprumuturi atunci cand este nevoie;
    • pregatirea de rapoarte cu privire la situatia numerarului.

    In firmele mai mici, aceste responsabilitati se impart intre contabil si administrator.

    Atunci cand vine vorba de tranzactiile cu numerar, solutia software de contabilitate CIEL V7 iti da o mana de ajutor prin a posibilitatea de a genera automat registrul de casa, fara a mai fi nevoie de intocmirea manuala a acestuia.

    Astfel ca, pentru a genera automat un Registru de casa in solutia software CIEL V7 trebuie sa accesezi campul RAPOARTE -> CONTABILITATE -> REGISTRU DE CASA:

    Dupa aceea, trebuie sa selectezi perioada pentru care doresti sa iti fie generat raportul si moneda (RON sau valuta), apoi sa apesi butonul REINCARCA:

    Iata si un model de Registru de casa generat cu Solutia software financiar- contabila CIEL V7:

    La ce este util acest raport?

    • pentru a verifica situatia scriptica cu numerarul existent faptic;
    • pentru a analiza intrarile si iesirile de numerar in vederea efectuarii de prognoze pentru viitor;
    • pentru a verifica respectarea Legii 70/2015 privind tranzactiile cu numerar si evitarea potentialelor amenzi in caz de control fiscal.

    Entitatile ar trebui sa detina proceduri scrise pentru reconcilierea numerarului si controlul activitatii de trezorerie.

    Aplicatia software financiar – contabila CIEL V7 poate fi utilizata eficient atat de catre companiile mici, cat si de catre companii mari si foarte mari si se poate adapta cu usurita tuturor fluxurilor de business, de la cele mai simple la cele mai complicate.

    logo_patrat

    Articole similare

  • Autor: Delia Mircea
  • Profil Google Plus Delia Mircea

  • Articole similare

    Comments are closed.

    Distribuie acest articol: