Exista anumite operatiuni care reprezinta transferuri de mijloace banesti dintr-un cont de trezorerie in altul si anume: intre conturile bancare; intre conturile bancare si casieria entitatii.
Exemple:
- Se alimenteaza un cont de card din contul curent al entitatii X cu suma 500 lei .
581 = 5121 500
5121 = 581 500
- In vederea efectuarii unor plati in numele entitatii, administratorul entitatii X, ridica numerar de pe card in suma de 2.000 lei.
581 = 5121 2000
5311 = 581 2000
- O entitate acorda administratorului entitatii un avans de trezorerie in suma de 500 lei. Avansul este acordat direct pe cardul entitatii, cardul fiind pus la dispozitia administratorului. Ulterior administratorul achita direct de pe card suma de 200 lei reprezentand cheltuieli de transport, respectiv suma de 120 lei, reprezentand contravaloarea unor materiale consumabile achizitionate.
a) Acordarea avansului de trezorerie direct pe card:
542 = 5121 500
b) Decontarea cheltuielilor de transport:
624 = 542 200
c) Decontarea materialelor consumabile:
% = 542 120
3028 100
4426 20
Pentru mai multe informatii despre “Viramentele interne” puteti accesa link-urile :
