| CONTURI DE TREZORERIE |
|
|
| Achiziţionarea investiţiilor financiare pe termen scurt |
500 |
% |
|
|
|
462 |
|
|
|
509 |
|
|
|
512 |
| Vânzarea investiţiilor financiare pe termen scurt: |
|
|
| – în situaţia obţinerii unui câştig financiar |
461 |
% |
|
|
500 |
|
|
768 |
| – în situaţia înregistrării unei pierderi financiare |
% |
500 |
|
461 |
|
|
668 |
|
| Anularea obligaţiunilor emise |
160 |
500 |
| Ridicări de numerar de la bancă |
581 |
512 |
|
531 |
581 |
| Depuneri de numerar la bancă |
581 |
531 |
|
512 |
581 |
| Acordarea avansurilor de trezorerie |
542 |
531 |
| Decontarea avansurilor de trezorerie |
% |
542 |
|
300 la 388 |
|
|
600 la 620 |
|
|
531 |
|
| Dobânzi datorate aferente perioadei |
666 |
518 |
| Plata dobânzilor datorate |
518 |
512 |
| Dobânzi de încasat |
518 |
766 |
| Încasarea dobânzilor cuvenite |
512 |
518 |
| Sume încasate reprezentând credite bancare pe termen |
512 |
519 |
| scurt |
|
|
| Dobânzi datorate aferente creditelor bancare pe termen |
666 |
519 |
| scurt |
|
|
| Restituirea creditelor bancare pe termen scurt |
519 |
512 |
| Cumpărarea de alte valori |
532 |
400 |
| Constituirea ajustărilor pentru deprecierea investiţiilor |
686 |
590 |
| financiare pe termen scurt |
|
|
| Diminuarea sau anularea ajustărilor constituite pentru |
590 |
786 |
| deprecierea investiţiilor financiare pe termen scurt |
|
|
