Pentru Facturare si Gestiune recomandam SmartBill. Incerci GRATUIT!
Directia Generala Antifrauda Fiscala (DGAF) – Structura Centrala, din cadrul Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF), a anuntat finalizarea unei noi operatiuni de control la un operator economic ce desfasura activitati de comert cu autoturisme second-hand.
In urma verificarilor, inspectorii antifrauda au constatat un prejudiciu de peste 29 milioane de lei, reprezentand taxa pe valoarea adaugata (TVA) datorata bugetului de stat.
Modul de operare identificat
Societatea verificata a aplicat in mod nelegal si abuziv regimul special de marja pentru toate vanzarile de autoturisme efectuate catre persoane fizice si juridice din Romania si din alte state.
Autoturismele respective nu fusesera achizitionate, la randul lor, in regim de marja, asa cum prevede legea.
Prin aplicarea unei marje artificiale de aproximativ 100 de euro (inclusiv TVA) pentru fiecare autoturism, societatea a diminuat semnificativ TVA declarat si platit la bugetul de stat.
Totodata, inspectorii antifrauda au constatat ca o parte dintre beneficiarii externi din Uniunea Europeana nu detineau cod valid de inregistrare in scopuri de TVA la momentul livrarii. In aceste cazuri, livrarile nu sunt scutite de TVA, iar societatea trebuia sa colecteze TVA aferenta tranzactiilor.
Istoric si practici repetate
Investigatiile inspectorilor antifrauda au relevat ca reprezentantii societatii au repetat acelasi tip de frauda si prin alte firme, folosind acelasi mod de operare:
- infiintau succesiv noi societati comerciale;
- acumulau datorii la bugetul de stat prin aplicarea abuziva a regimului de marja;
- solicitau ulterior intrarea in insolventa, pentru a evita executarea silita de catre ANAF.
Actiuni in desfasurare
Verificarile se desfasoara in prezent in locatii situate in judetele Ilfov si Prahova, in cooperare cu Directia Nationala Anticoruptie (DNA) – Structura Centrala, fiecare institutie actionand in limitele competentelor sale legale.
Aceste controale continua in paralel cu perchezitiile efectuate de organele de urmarire penala.
In acelasi timp, structurile regionale ale DGAF desfasoara actiuni de verificare si monitorizare a transporturilor intracomunitare de autoturisme second-hand, in apropierea punctelor de trecere a frontierei din vestul tarii.
