Ce inseamna cash management ?

Principalele aspecte ce tin de cash management-ul unei societati sunt : – managementul numerarului din casieria unitatii: pastrarea unei sume  la dispozitia unitatii pentru a raspunde unor nevoi urgente si pe de alta parte utilizarea excesului de numerar pentru diverse obiective de investitii; – efectuarea reconcilierilor soldurilor conturilor de banca din contabilitate cu extrasele de banca; Aceasta este o activitate…

Mai mult

Intocmirea cash-flow-ului IAS 7

IAS 7 cere ca fluxul de numerar sa fie prezentat distinct pe cele 3 componente ale sale : – operational; – investitional; – de finantare; Cash flow-ul se poate intocmi in doua metode : metoda directa si metoda indirecta. Asupra acesteia din urma de vom opri pentru mai multe detalii: Model cash flow-ului intocmit prin metoda indirecta in format excel…

Mai mult

Circuitul numerarului intr-o firma

Cand spunem circuitul numerarului ne referim la iesirile de numerar dintr-o fima urmate de intrari de numerar, ca rezultat al derularii activitatii normale a acesteia. Iesirile de numerar se datoreaza efectuarii de plati catre furnizori, salariati, stat , etc, iar intrarile apar ca urmare a incasarilor de la clienti, in urma vanzarilor efectuate catre acestia. Atat intarile de numerar cat…

Mai mult

Managementul numerarului si a echivalentelor de numerar

Pentru ce are nevoie o firma de numerar si asimilatele acestora ? Exista cel putin 3 motive pentru a justifica aceasta nevoie: 1. pentru efectuarea platilor obisnuite : salarii, taxe, dividende ; 2. pentru a face fata unor situatii neprevazute : pentru aceste situatii firmele apeleaza de regula la facilitati de overdraft; 3. in scop speculativ, pentru a beneficia de…

Mai mult