Contractul de factoring este un contract incheiat intre o societate (banca sau o institutie financiara nebancara (IFN)) specializata in incasarea de facturi, denumita factor si o societate comerciala, denumita aderent.
Asadar vorbim de 3 parti implicate in proces:
- aderentul -societatea comerciala care cesioneaza creantele
- factorul – banca sau IFN-ul specializat (societatea de factoring)
- clientul final al aderentului.
Factoringul presupune o achizitie a creantelor rezultate dintr-o tranzactie comerciala: o livrare de bunuri sau o prestare de servicii.
Aderentul urmareste sa-si incaseze o parte din pretul facturilor inainte de termenul de scandenta, iar factorul urmareste sa obtina un beneficiu, de regula un anumit procent din facturile pe care le deconteaza in avans.
Factoringul poate imbraca mai multe forme.
In functie de asumarea riscului de neplata putem avea:
- factoring cu regres in care riscul de neplata al debitorului cedat apartine aderentului. In cazul in care debitorul nu achita suma datorata, factorul are drept de regres asupra aderentului.
- factoring fara regres in care riscul de neplata al debitorului cedat este transferat factorului. In cazul in care debitorul nu achita suma datorata, factorul este responsabil de recuperarea platii, fara a implica aderentul.
In functie de momentul platii facturilor putem avea:
- factoring clasic: factorul plateste facturile in momentul in care intra in posesia lor.
- factoring la scadenta: factorul plateste facturile la momentul scadentei lor.
Monografie contabila
Presupunem ca avem o societate care a emis o factura de prestari servicii catre un client.
- Inregistrarea facturii de vanzare:
| 4111 | Clienti | = | % | |
| 704 | Venituri din servicii prestate | |||
| 4427 | TVA colectata |
Societatea cesioneaza creanta catre firma de factoring.
- Cesiunea creantei
| 461 | Debitori diversi | = | 4111 | Clienti |
Firma de factoring vireaza valoarea finantata:
- Virament
| 5121 | Conturi la banci in lei | = | 461 | Debitori diversi |
Pentru serviciul prestat firma de factoring percepe un comision.
Inregistrarea comisionului:
| 622 | Cheltuieli privind comisioanele si onorariile | = | 401 | Furnizori |
- Plata comisionului:
| 401 | Furnizori | = | 5121 | Conturi la banci in lei |
- Inregistrarea restului neincasat din creanta:
| 654 | Pierderi din creante si debitori diversi | = | 4111 | Clienti |
Factoringul se poate realiza intr-un timp foarte scurt, online. De exemplu, pe platforma Instant Factoring procesul se realizeaza in 3 pasi simpli:
1. Se creeaza un cont gratuit online – in aproximativ 2 minute
2. Se incarca o copie a facturii pentru care se doreste finantare. Factura este verificata in 2 ore.
3. Dupa aprobarea facturii, banii sunt virati in cont in maxim 24 de ore.
Beneficiile Instant Factoring
- Cu ajutorul platformei Instant Factoring economisesti timp, nemaifiind necesara deplasarea la sediul societatii de factoring pentru a preda documente,
- Se poate vinde un numar nelimitat de facturi in termen, chiar daca vorbim de o afacere aflata la inceput de drum.
- Pe site-ul Instant Factoring.ro este disponibil un calculator care permite estimarea sumei care ar putea fi incasata si a comisionului aferent, in functie de doi parametri: valoarea facturii si numarul de zile rămase pana la scadenta:
Comisionul se calculeaza ca procent din valoarea finantata, pentru fiecare factura cesionata si poate varia in functie de suma solicitata, perioada de finantare si de bonitatea clientului.
La Instant Factoring, toate cheltuielile sunt incluse in comisionul de finantare, care cuprinde atat costul de analiza cat si costurile de colectare a creantelor, dobanda si costurile de administrare.
Factoringul este o soluție descoperită de mulți antreprenori care au simțit că rămân fără sprijin în perioadele cele mai grele. Dacă aveți nevoie de detalii sau informații suplimentare, nu ezitați sa contactați echipa Instant Factoring.
