Jurnalul privind decontarile cu furnizorii este un jurnal auxiliar care se utilizeaza pentru inregistrarea operatiunilor aferente decontarilor cu furnizorii pentru materiale, marfuri, lucrari executate , servicii prestate. Serveste pentru tinerea contabilitatii furnizorilor si la completarea registrului Cartea mare.
Se intocmeste in cadrul compartimentului financiar-contabil fie pentru toti furnizorii, fie defalcat pe furnizori principali, furnizori secundari etc.
Documentele justificative si centralizatoare care stau la baza intocmirii Registrului privind decontarile cu furnizorii sunt:
- NIR (nota de intrare receptie)
- Extrasul de cont primit de la banca
- Registrul de casa
- Situatia incasarii-achitarii facturilor
- Fisa de cont pentru operatiuni diverse
Facturile care au ramas neachitate (nelichidate) pana la sfarsitul lunii se inregistreaza in Situatia incasarii-achitarii facturilor .La sfarsitul lunii, se determina rulajul creditor total, precum si totalurile fiecaruia din conturile corespondente debitoare care se trec in Cartea mare.
Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil.
Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este urmatorul:
– denumirea unitatii;
– denumirea si data (luna, anul) intocmirii formularului; contul;
– ziua inregistrarii; numarul si data notei de receptie/factura; furnizorul – localitatea (explicatii); conturi corespondente debitoare; rulajul creditor al contului de furnizori;
– plata facturilor (debit cont furnizori): ziua achitarii, cont corespondent creditor, nr.document, suma;
– semnaturi: intocmit, verificat.
Model
| Unitatea ………………… | JURNAL PRIVIND DECONTARILE CU FURNIZORII | Contul ………………….. |
| Luna………….. Anul…………. Pag…… |
| Nr. rând | Ziua înreg. | Numarul si data | Furnizorul-localitatea(Explicatii) | CONTURI CORESPONDENTE DEBITOARE | Rulaj cre-ditor al contu-lui de furni-zori | Plata facturilor(debit cont furnizori) | Nr. rând | |||||||||||||
| Notei de receptie | Facturii | |||||||||||||||||||
| Ziua achi-tarii | Cont core-spon-dent creditor | Nr. doc | Suma | |||||||||||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | ||
| 1 | 1 | |||||||||||||||||||
| 2 | 2 | |||||||||||||||||||
| 3 | 3 | |||||||||||||||||||
Întocmit, Verificat, 14-6-6
Oana Tomoiaga
