Grupa 30 – OPERAŢIUNI CU TITLURI
B 301 – Titluri primite sau date în pensiune livrată
A 3011 – Titluri primite în pensiune livrată
A 30111 – Titluri primite în pensiune livrată
A 30117 – Creanţe ataşate
P 3012 – Titluri date în pensiune livrată
P 30121 – Titluri date în pensiune livrată
P 30127 – Datorii ataşate
A 302 – Titluri de tranzacţie
A 3021 – Titluri de tranzacţie
A 30211 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30212 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 30213 – Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil
A 3025 – Titluri date cu împrumut
A 30251 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30252 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 30253 – Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil
A 30257 – Creanţe ataşate
A 3026 – Titluri luate cu împrumut
A 30261 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30262 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 30263 – Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil
P 3027 – Datorii privind titlurile
P 30271 – Datorii privind titlurile luate cu împrumut
P 30272 – Alte datorii privind titlurile
P 30277 – Datorii ataşate
A 303 – Titluri de plasament
A 3031 – Titluri de plasament
A 30311 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30312 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 30313 – Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil
A 3035 – Titluri date cu împrumut
A 30351 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30352 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 30353 – Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil
P 3036 – Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament
A 3037 – Creanţe ataşate
A 30371 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30372 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 30373 – Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil
A 304 – Titluri de investiţii
A 3041 – Titluri de investiţii
A 30411 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30412 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 3045 – Titluri date cu împrumut
A 30451 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30452 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
A 3047 – Creanţe ataşate
A 30471 – Efecte publice şi valori asimilate
A 30472 – Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix
Grupa 31 – INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
B 311 – Instrumente financiare derivate ferme
B 3111 – Operaţiuni de schimb la termen
B 3112 – Alte instrumente financiare derivate de curs de schimb
B 3113 – Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii
B 3114 – Instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici bursieri
B 3119 – Alte instrumente financiare derivate
A 312 – Instrumente financiare derivate condiţionale cumpărate
A 3121 – Instrumente financiare derivate de curs de schimb
A 3122 – Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii
A 3123 – Instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici bursieri
A 3129 – Alte instrumente financiare derivate
P 313 – Instrumente financiare derivate condiţionale vândute
P 3131 – Instrumente financiare derivate de curs de schimb
P 3132 – Instrumente financiare derivate de rată a dobânzii
P 3133 – Instrumente financiare derivate pe acţiuni şi indici bursieri
P 3139 – Alte instrumente financiare derivate
B 319 – Alte instrumente financiare derivate
Grupa 32 – DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI
P 321 – Titluri de piaţă interbancară
P 3211 – Titluri de piaţă interbancară
P 3217 – Datorii ataşate
P 322 – Titluri de creanţe negociabile
P 3221 – Titluri de creanţe negociabile
P 3227 – Datorii ataşate
P 325 – Obligaţiuni
P 3251 – Obligaţiuni
P 3257 – Datorii ataşate
P 326 – Alte datorii constituite prin titluri
P 3261 – Alte datorii constituite prin titluri
P 3267 – Datorii ataşate
Grupa 33 – CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI
P 331 – Conturile instituţiilor de credit
P 332 – Conturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM)
B 333 – Conturile societăţilor de bursă
P 334 – Conturile altor instituţii financiare
P 335 – Conturile clientelei
B 336 – Alte conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri
P 3361 – Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri
A 3362 – Alte sume de încasat privind operaţiunile cu titluri
B 337 – Creanţe şi datorii ataşate
A 3371 – Creanţe ataşate
P 3372 – Datorii ataşate
Grupa 34 – DECONTĂRI INTRABANCARE ŞI ÎNTRE ORGANIZAŢIILE COOPERATISTE DE CREDIT DIN CADRUL REŢELEI
B 341 – Decontări intrabancare
B 342 – Decontări între organizaţiile cooperatiste de credit din cadrul reţelei
Grupa 35 – DEBITORI ŞI CREDITORI
B 351 – Personal şi conturi asimilate
P 3511 – Personal – salarii datorate
P 3512 – Personal – ajutoare materiale datorate
P 3513 – Prime reprezentând participarea personalului la profit
A 3514 – Avansuri acordate personalului
P 3515 – Drepturi de personal neridicate
P 3516 – Reţineri din salarii datorate terţilor
B 3519 – Alte datorii şi creanţe în legatură cu personalul
P 35191 – Alte datorii în legatură cu personalul
A 35192 – Alte creanţe în legatură cu personalul
B 352 – Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate
B 3521 – Asigurări sociale
B 35211 – Contribuţia unităţii la asigurările sociale
B 35212 – Contribuţia personalului la asigurările sociale
B 35213 – Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate
B 35214 – Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate
B 3522 – Ajutor de şomaj
B 35221 – Contribuţia unităţii la fondul de şomaj
B 35222 – Contribuţia personalului la fondul de şomaj
B 3526 – Alte datorii şi creanţe sociale
P 35261 – Alte datorii sociale
A 35262 – Alte creanţe sociale
B 353 – Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate
B 3531 – Impozitul pe profit
B 3532 – Taxa pe valoarea adaugată
P 35323 – TVA de plată
A 35324 – TVA de recuperat
A 35326 – TVA deductibilă
P 35327 – TVA colectată
B 35328 – TVA neexigibilă
P 3533 – Impozitul pe venituri de natura salariilor
A 3534 – Subvenţii
A 35341 – Subvenţii guvernamentale
A 35342 – Împrumuturi nerambursabile cu caracter de subvenţii
A 35349 – Alte sume primite cu caracter de subvenţii
B 3536 – Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate
B 3538 – Fonduri speciale – taxe şi vărsăminte asimilate
B 3539 – Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului
P 35391 – Alte datorii faţă de bugetul statului
A 35392 – Alte creanţe privind bugetul statului
P 354 – Dividende de plată
A 355 – Debitori diverşi
A 3551 – Depozite de garanţii vărsate
A 35511 – Depozite aferente operaţiunilor pe pieţele organizate de instrumente financiare derivate
A 35512 – Depozite aferente altor operaţiuni cu instrumente financiare derivate
A 35516 – Alte depozite
A 3552 – Debitori din avansuri spre decontare
A 3556 – Alţi debitori diverşi
A 3557 – Creanţe ataşate
P 356 – Creditori diverşi
P 3561 – Depozite de garanţii pentru leasing
P 3562 – Alte depozite de garanţii primite
P 3566 – Alţi creditori diverşi
P 3567 – Datorii ataşate
B 357 – Decontări din operaţiuni în asocieri în participaţie
A 3571 – Creanţe din operaţiuni în asocieri în participaţie
P 3572 – Datorii din operaţiuni în asocieri în participaţie
P 358 – Împrumuturi primite de la acţionari şi alte împrumuturi
P 3581 – Împrumuturi primite de la acţionari
P 3582 – Alte împrumuturi
P 3587 – Datorii ataşate
Grupa 36 – CONTURI DE STOCURI
A 361 – Valori din aur, metale şi pietre preţioase
A 362 – Materiale
A 363 – Materiale de natura obiectelor de inventar
A 365 – Stocuri aflate la terţi
A 367 – Alte stocuri şi asimilate
A 368 – Alte bunuri diverse
Grupa 37 – CONTURI DE REGULARIZARE
A 371 – Valori primite la încasare
B 372 – Conturi de ajustare
B 3721 – Poziţie de schimb
B 3722 – Contravaloarea poziţiei de schimb
B 3723 – Conturi de ajustare devize
B 3729 – Conturi de ajustare privind alte elemente din afara bilanţului
B 373 – Conturi de diferenţe
B 3731 – Diferenţe privind devizele
B 3732 – Diferenţe privind vânzările de titluri cu posibilitate de răscumpărare
B 3739 – Alte conturi de diferenţe
A 374 – Cheltuieli de repartizat
A 3741 – Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix
A 3742 – Prime de rambursare privind titlurile cu venit fix
A 3749 – Alte cheltuieli de repartizat
A 375 – Cheltuieli înregistrate în avans
P 376 – Venituri înregistrate în avans
P 377 – Cheltuieli de plătit
A 378 – Venituri de primit
B 379 – Alte conturi de regularizare
B 3791 – Conturi de regularizare privind instrumentele de acoperire
B 3799 – Alte conturi de regularizare
Grupa 38 – CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE
A 381 – Creanţe restante
A 3811 – Creanţe restante
A 3812 – Dobânzi restante
A 3817 – Creanţe ataşate
A 382 – Creanţe îndoielnice
A 3821 – Creanţe îndoielnice
A 3822 – Dobânzi îndoielnice
A 3827 – Creanţe ataşate
Grupa 39 – PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
P 391 – Provizioane pentru deprecierea titlurilor
P 3911 – Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament
P 39111 – Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate
P 39112 – Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix
P 39113 – Provizioane pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil
P 3912 – Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii
P 39121 – Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate
P 39122 – Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix
P 393 – Provizioane pentru deprecierea stocurilor
P 399 – Provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice
