Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!
În relația dintre persoane și instituțiile statului, un element esențial este încrederea. Aceasta se clădește pe baza unui dialog deschis, a transparenței și a eficienței în procesul de furnizare a serviciilor publice. Din păcate, relația dintre ANAF și persoanele fizice din România nu a fost întotdeauna lipsită de tensiuni și frustrări. De la procese birocratice complicate, până la lipsa de comunicare clară, mulți contribuabili se confruntă cu dificultăți atunci când interacționează cu această instituție. În acest context, devine evident că există numeroase oportunități de îmbunătățire.
În acest articol, vom explora principalele domenii unde ANAF ar putea face schimbări semnificative pentru a optimiza relația cu persoanele fizice, făcând interacțiunea mai simplă, mai clară și mai eficientă.
1.Precompletarea de catre ANAF a declaratiei unice si transmiterea ei online catre persoane fizice
ANAF detine informatii privind aproape toate categoriile de venituri pe care le obtine persoane fizica:
- veniturile din dobanzi sunt raportate de catre banci
- veniturile din dividende sunt raportate de catre societatea platitoare prin declaratia 205
- veniturile din chirii sunt declarate prin C 168 sau in cazul in care chiriasul este persoana juridica impozitul este retinut si declarat de catre chirias in numele proprietarului
- la PFA inregistrate la norma de venit se cunoaste norma de venit, prin urmare se poate stabili impozitul
- veniturile din salarii sunt declarate prin D112 de catre angajator
- pentru transferul de titluri -intermediarii au obligatia de a raporta catre ANAF castigul sau pierderea obtinuta.
Ramane neacoperita zona de PFA in sistem real care trebuie sa isi tina evidenta contabila si pentru care ANAF nu poate aduce informatii decat dupa declararea lor de catre persoana fizica.
Insa pe baza datelor detinute se poate completa o mare parte din declaratia unica, se pot estima inclusiv contributiile sociale care se datoreaza.
Introducerea unei declarații unice precompletate de către ANAF pentru persoanele fizice ar aduce mai multe avantaje atât pentru contribuabili, cât și pentru administrația fiscală. Printre principalele beneficii se numără:
- Simplificarea procesului pentru persoane fizice: reducea considerabila a volumului de muncă pentru persoanele fizice, eliminând necesitatea de a aduna și introduce manual toate informațiile financiare. Acest lucru ar face procesul de depunere mai rapid și mai accesibil, în special pentru cei care nu au cunoștințe avansate de fiscalitate.
- Reducerea erorilor: Precompletarea declarațiilor de către ANAF ar diminua riscul de erori umane, cum ar fi introducerea greșită a datelor sau omisiunile. Având informațiile financiare deja disponibile la ANAF, probabilitatea de a trimite declarații corecte ar crește semnificativ, reducând astfel necesitatea corectărilor ulterioare.
- Eficientizarea administrării fiscale: Un proces mai simplu și mai rapid pentru contribuabili înseamnă și un proces mai eficient pentru ANAF. Reducerea erorilor și a numărului de rectificări necesare ar permite ANAF să-și concentreze resursele pe alte activități, cum ar fi controlul fiscal sau îmbunătățirea serviciilor.
- Creșterea conformării voluntare: Prin reducerea complexității și a timpului necesar pentru depunerea declarațiilor, mai multe persoane fizice ar fi motivate să respecte termenele și să depună declarațiile corecte la timp. Acest lucru ar duce la o conformare fiscală mai bună și la creșterea încasărilor bugetare.
- Îmbunătățirea relației dintre ANAF și contribuabili: O experiență pozitivă în interacțiunea cu ANAF, datorită unui proces simplificat, ar putea contribui la îmbunătățirea percepției publice asupra instituției. Un contribuabil mulțumit este mai puțin probabil să vadă ANAF ca pe o entitate birocratică și mai predispus să colaboreze în mod constructiv.
- Acces mai facil pentru categoriile vulnerabile: Persoanele în vârstă sau cele care nu sunt familiarizate cu tehnologia și procedurile fiscale ar beneficia în mod deosebit de o astfel de măsură. Aceasta ar reduce bariera de acces la respectarea obligațiilor fiscale și ar ajuta la evitarea penalităților datorate depunerii greșite sau întârziate.
Implementarea unei astfel de măsuri ar aduce o serie de beneficii semnificative, contribuind la crearea unui sistem fiscal mai eficient, mai accesibil și mai prietenos pentru toți cetățenii.
Citeste si: Decontul precompletat de TVA – de unde se vor prelua datele privind tranzactiile intracomunitare si B2C?
2. Furnizarea de informatii complete din contul online
Din contul online se pot obtine informatii privind declaratiile 112 depuse pentru evidenta impozitului pe venitul din salarii si contributiile sociale, duplicate dupa declaratiile unice depuse, se poate obtine o nota a obligatiile de plata si un raport cu obligatiile de plata.
De exemplu, daca se doreste o nota a obligatiilor de plata voi obtine o foaie de varsamant cu suma totala de plata, dar fara nici o explicatie de unde si cum s-au calculat sumele.
In schimb, la raportul obligatii de plata fisa pe care poti sa o obtii defalca putin mai detaliat sumele pe tipuri de obligatii:
Insa tot nu este o situatie clara in care sa putem vedea transparent, pe ani, pe declaratii am depus, ce sume am platit, ce accesorii am datorat.
Ar trebui sa existe o fisa defalcata pe fiecare obligatie bugetara in care sa se poata urmari transparent modul de calcul. In SPV aceasta optiune nu este disponibila decat pentru persoanele juridice.
Una din cele mai frecvente intrebari adresate de persoanele fizice atunci cand primesc notificari de plata prin SPV este “De unde provin aceste sume?”. Daca procesul de calcul ar fi mai transparent, atunci s-ar evita mult timp pierdut cu investigarea sumelor de plata, prezentarea la ghiseu pentru informatii suplimentare, telefoane si solicitari de clarificare prin SPV. Cu alte cuvinte colectarea ar fi mult mai eficienta.
3.Proactivitate in notificarea contribuabililor
Daca ANAF ar reactiona mai repede si nu dupa 5 ani, inainte de termenul de prescriptie al unor obligatii, atunci s-ar putea obtine o colectare mai buna si s-ar elimina frustrarea din randul contribuabililor care daca au omis sa depuna o declaratie acum 5 ani se pot trezi cu accesorii de valori consistente.
De exemplu, daca ANAF observa ca ai depasit plafonul la CASS pentru dividende in 2023 dar nu ai bifat contributia la CASS, ar trebui sa fi notificat imediat ca sa poti remedia situatia.
ANAF ar putea oferi contribuabililor rapoarte periodice de conformare fiscală, care să includă o analiză a situației lor fiscale, potențiale riscuri și recomandări pentru a evita problemele viitoare. De asemenea, ar putea trimite notificări personalizate contribuabililor cu privire la obligațiile fiscale care îi privesc direct. Aceste notificări ar putea include termenele limită, sumele de plată estimate, și informații despre eventualele deduceri sau facilități fiscale de care contribuabilul ar putea beneficia.
Ce beneficii ar putea avea o proactivitate mai mare a ANAF?
Beneficii ale proactivității ANAF:
- Creșterea conformării voluntare: o persoana mai bine informata va fi predispusa sa isi respecte obligațiile fiscale la timp, reducand astfel riscul de penalitati si dobanzi de intarziere (in prezent, acestea totalizeaza 0,03%/zi de intarziere)
- Reducerea tensiunilor si a nemultumirilor: contribuabilii se simt frustrați sau confuzi adesea din cauza lipsei de informații sau a comunicării deficitare.
- Optimizarea resurselor ANAF: O informare proactivă reduce numărul de corecții necesare, apelurile către serviciile de asistență fiscală și eventualele contestații sau plângeri
- Imbunatatirea percepției publice: Printr-o abordare proactivă, ANAF ar putea castiga increderea publicului, fiind perceputa ca o institutie care sprijina cetatenii, nu doar ca un colector de taxe.
- Prevenirea evaziunii fiscale: o informare mai buna poate contribui la reducerea cazurilor de evaziune fiscala accidentala, cauzata de necunoasterea legislatiei sau de neintelegerea procedurilor fiscale.
Acestea sunt numai cateva exemple de imbunatatiri care s-ar putea face in zona de relatie cu persoanele fizice, insa ar fi pasi importanti de care ar beneficia cu succes ambele parti.
