Pentru Facturare si Gestiune recomandam SmartBill. Incerci GRATUIT!
Societatile nou infiintate au doua variante:
- fie raman neplatitoare de TVA inca de la inceput, pana depasesc plafonul cifrei de afaceri pentru TVA de 88.500 euro (echivalentul a 300.000 lei, la cursul BNR de la data aderarii)
- fie sa aleaga ca prin optiune, sa devina platitoare de TVA.
Daca la infiintare ai ramas neplatitor de TVA, insa pe parcursul activitatii s-a depasit plafonul de 300.000 lei cifra de afaceri pentru TVA (88.500 eur) trebuie sa cunosti urmatoarele:
- in cazul in care s-a depasit plafonul la TVA in luna X, ai obligatia ca in termen de 10 zile de la finalul lunii respective sa depui in SPV declaratia 700 pentru a obtine certificatul de inregistrare in scopuri de TVA
Ce pasi trebuie sa urmezi in momentul in care ai devenit platitor de TVA ?
- Toate facturile de vanzare emise incepand cu luna in care ai devenit platitor de TVA se vor emite cu TVA la vanzarile in tara si la anumite vanzari in afara tarii. La datele societatii trebuie sa adaugi RO in fata CUI-ului tau;
- Pe de alta parte, este necesar sa iti anunti partenerii de business ca ai devenit platitor de TVA, pentru actualizarea datelor despre societatea ta (in cazul in care programul lor nu updateaza automat modificarile de pe ANAF);
- In cazul in care folosesti si casa de marcat, trebuie sa faci setarile necesare astfel incat pe bonul fiscal sa apara si TVA-ul aferent vanzarii;
ATENTIE!
Daca esti platitor de TVA trimestrial si ai o achizitie intracomunitara de bunuri, esti obligat sa modifici perioada fiscala din trimestru in luna calendaristica.
In functie de cum ai optat, TVA trimestrial sau lunar, se va calcula TVA-ul de plata sau recuperare, astfel:
- TVA de plata, atunci cand TVA ul colectat > TVA ul deductibil, prin diferenta rezulta TVA de plata catre stat.
- TVA de recuperat, atunci cand TVA ul colectat < TVA ul deductibil, prin diferenta rezulta TVA de recuperat de la stat.
Trebuie sa depui periodic declaratiile TVA:
- formularul 300 – decont de TVA
- declarația 394 pentru firmele inregistrate ca plătitoare de TVA pentru livrări de bunuri, prestari de servicii, achiziții la nivel național
- declaratia 390 pentru livrari, prestari si achizitiile intracomunitare – doar pentru lunile in care există tranzactii intracomunitare.
Cand se depun declarațile pentru TVA?
- 300 si 390 – pana la data de 25 a lunii curente pentru luna care s-a incheiat
- 394 – pana la data de 30 a lunii urmatoare dupa perioada de raportare.
Atentie:
- In situația in care nu depui decontul de TVA doua trimestre la rand, pierzi/ti se anuleaza codul de TVA.
- Daca in anul urmator, obtii o cifra de afaceri sub plafonul de TVA, atunci poti sa redevii neplatitor de TVA.
Articol realizat de Mădălina Raluca Cățănaș
