Pentre ce serveste dispozitia de plata/incasare catre casierie?
De catre cine se intocmeste?
Cine o semneaza si in ce departamente circula?
Unde se arhiveaza?
Care este continutul minimal de informatii al formularului?
Serveste ca:
-dispozitie pentru casierie, în vederea achitării în numerar a unor sume, potrivit dispozitiilor legale, inclusiv a avansurilor aprobate pentru cheltuieli de deplasare, precum si a diferentei de încasat de către titularul de avans în cazul justificării unor sume mai mari decât avansul primit, pentru procurare de materiale etc.;
-dispozitie pentru casierie, în vederea încasării în numerar a unor sume care nu reprezintă venituri din activitatea de exploatare, potrivit dispozitiilor legale;
– document justificativ de înregistrare în registrul de casă si în contabilitate, în cazul plătilor în numerar efectuate fără alt document justificativ.
Se întocmeste în două exemplare de către compartimentul financiar-contabil:
– în cazul utilizării ca dispozitie de plată, când nu există alte documente prin care se dispune plata (exemplu: stat de salarii sau lista de avans chenzinal etc.);
– în cazul utilizării ca dispozitie de plată a avansurilor pentru cheltuielile de deplasare, procurare de materiale etc.;
– în cazul utilizării ca dispozitie de încasare, când nu există alte documente prin care se dispune încasarea (avize de plată, somatii de plată etc.).
Se semnează de întocmire la compartimentul financiar-contabil.
Circulă:
– la persoana autorizată să exercite controlul financiar preventiv, pentru viză în cazurile prevăzute de lege;
– la persoanele autorizate să aprobe încasarea sau plata sumelor respective;
-la casierie, pentru efectuarea operatiunii de încasare sau plată, după caz, si se semnează de casier; în cazul plătilor se semnează si de către persoana care a primit suma;
– la compartimentul financiar-contabil, anexă la registrul de casă, pentru efectuarea înregistrărilor în contabilitate (exemplarul 2);
– la plătitor (exemplarul 1).
Se arhivează la compartimentul financiar-contabil, anexă la registrul de casă.
Continutul minimal obligatoriu de informatii al formularului este următorul:
– denumirea unitătii;
– denumire formular: plată/încasare;
– numărul si data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului;
– numele si prenumele, precum si functia (calitatea) persoanei care încasează/restituie suma;
– suma încasată/restituită (în cifre si în litere); scopul încasării/plătii;
– semnături: conducătorul unitătii, viza de control financiar preventiv, compartimentul financiar-contabil;
– date suplimentare privind beneficiarul sumei: actul de identitate, suma primită, data si semnătura;
– casier; suma plătită/încasată; data si semnătura.
Baza legala: OMFP 3512/2008
Oana Tomoiaga
