Elemente de verificat la o balanta inainte de depunerea bilantului semestrial

Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!

Pentru ca a mai ramas destul de putin timp pana cand entitatile care in anul anterior au inregistrat o cifra de afaceri mai mare de 220.000 lei trebuie sa depuna situatii financiare la 30.06.2018, dorim sa va prezentam cateva aspecte pe care trebuie sa le urmariti la o balanta contabila inainte de intocmirea bilantului:

verificati daca conturile de venituri si de cheltuieli sunt inchise – nu trebuie existe solduri finale;
verificati daca conturile de TVA sunt inchise (conturile 4426 “TVA deductibila” si 4427 “TVA colectata”);
verificati daca soldul debitor al clasei 2 este egal cu valoarea totala a imobilizarilor inscrise in Registrul Imobilizarilor;
verificati daca soldul creditor al clasei 2 “Conturi de imobilizari” este egal cu valoarea amortizarilor cumulate;
verificati daca soldurile conturilor 4111 “Clienti” si 401 “Furnizori” corespund cu desfasuratorul privind facturile nesoldate;
verificati daca soldul contului 581 “Viramente interne” are sold. In cazul in care acest cont are sold atunci inseamna ca exista omisiuni in registrul de casa, respectiv nu au fost trecute intrarile/iesirile de la banca;
verificati contul 421 “Personal-salarii datorate” care in mod normal ar trebui sa contina doar soldul cu privire la salariul care trebuie virat in luna urmatoare – altfel se considera ca angajatorul nu si-a platit angajatii la timp;
verificati daca soldul contului 5311 “Casa in lei” corespunde cu suma detinuta efectiv in casierie si sa nu aiba sold creditor;
verificati daca soldul contului 5121 “Conturi la banci in lei” corespunde cu soldul de pe extrasul de cont la 30.06.2018;
verificati daca au fost efectuate reevaluarile elementelor in valuta;
verificati daca soldul contului 471 “Cheltuieli inregistrate in avans” sa corespunda cu raportul detaliat al cheltuielilor pe care societatea le-a efectuat in avans (chirii; mentenante; etc);
verificati daca soldul creditelor bancare sau de imprumuturi leasing sa corespunda cu scadentarele de credit sau de leasing;
verificati daca soldul contului 303 “Obiecte de inventar” corespune cu listele de inventariere, mai exact cu obiectele de inventar care nu au fost date spre folosinta (603 = 303);
verificati daca balanta este completa, mai exact daca sunt cuprinse toate conturile utilizate pe parcursul perioadei de referinta;
verificati daca soldul contului 121 “Profit sau pierdere” sa rezulte din diferenta valorii totale a clasei 6 “Conturi de cheltuieli” si a clasei 7 “Conturi de venituri”.