Functionalitate contului 5125 “Sume in curs de decontare”

Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!

După funcţia contabilă este un cont de activ, care ține evidența sumelor aflate în curs de decontare.

Se inregistreaza sumele virate sau depuse la bănci ori prin mandat poștal, pe bază de documente prezentate entității și neapărute încă în extrasele de cont, plati cu cardul de companie in ziua x si care apar pe extrasul de banca abia in ziua x+1 sau x+2.

Soldul contului reprezinta mijloacele banesti care apartin societatii si sunt în curs de decontare.

Aceasta situatie este relevanta la sfarsitul lunii (a exercitiului financiar) cand în ultima zi a lunii platile ies din contul debitorului dar nu ajung în contul creditorului decat in luna urmatoare (exercitiul financiar urmator).

Exemplu 1 :

O societate expediază prin poştă produse finite în valoare de 1.700 Iei. Se primeşte mandatul poştal, care atestă decontarea creanței, însă suma nu a intrat în contul bancar. Ulterior, suma este alocata în extrasul de cont.

Primirea mandatului postal :

5125 „Sume in curs de decontare”   =   4111 „Clienti”                 1.700 lei

Alocarea sumei in contul bancar:

5121  „Conturi la banci in lei “   =  5125 „Sume in curs de decontare”     1.700 lei

Exemplu 2:

Se incaseaza prin POS 800 lei de la un client caruia i se elibereaza bon fiscal. Suma incasata apare pe extrasul de cont doar a doua zi.

Incasarea sumei prin POS

5125 „Sume in curs de decontare”    =   4111  „Clienti”                800 lei

Alocarea sumei in contul bancar :

 5121 „Conturi la banci in lei “  =  5125   „Sume in curs de decontare”       800 lei

MONOGRAFII CONTABILE 2019

Articole similare

One Thought to “Functionalitate contului 5125 “Sume in curs de decontare””

  1. Dorin

    Buna seara,
    Va rog sa ne lamuriti ce cont foloseste cel care plateste cu cardul , cand sumele respective ii sunt debitate in cont in ziua/zilele urmatoare tranzactiei?
    Multumesc.

Comentariul tau aici

×
×