Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!
1. Inregistrare comision banca
627„Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate” = 5121 „Conturi la banci in lei”
2. Depunere numerar la banca
5121„Conturi la banci in lei” = 5311 „Casa in lei”
3. Retragere numerar de la banca
5311 „Casa in lei” = 5121„Conturi la banci in lei”
4. Creditare societate
5121„Conturi la banci in lei”= 4551 „ Actionari/Asociati – conturi curente ”
5. Restituire creditare societate
4551 „ Actionari/Asociati – conturi curente” = 5121„Conturi la banci in lei”
6. Inregistrarea salariului brut:
641 “Cheltuieli cu salariile personalului” = 421 “Personal-salarii datorate”
7. Inregistrare CAS (25%):
421 “Personal-salarii datorate” = 4315 “Contributia de asigurari sociale”
8. Inregistrare CASS (10%):
421 “Personal-salarii datorate” = 4316 “Contributia de asigurari sociale de sanatate”
9. Inregistrare impozit pe salarii (10%):
421 “Personal-salarii datorate” = 444 “Impozitul pe venituri de natura salariilor”
10. Inregistrare CAM (2.25%):
646 “Cheltuieli privind contributia asiguratorie pentru munca = 436 “Contributia asiguratorie pentru munca”
11. Inregistrare acordare de avans de la salarii:
421 “Personal-salarii datorate” = 425 “Avansuri acordate personalului”
12. Inregistrare retinere din salariu:
421 “Personal-salarii datorate” = 427 “Retineri din salarii datorate tertilor”
13. Plata retinerii din salariu (poprire)
427 „Retineri din salarii datorate tertilor”= 5121„Conturi la banci in lei”
14. Plata impozit microintreprindere
4418 „Impozit pe venit” = 5121„Conturi la banci in lei”
15. Plata impozit pe salarii
444 „Impozitul pe venituri de natura salariilor” = 5121„Conturi la banci in lei”
16. Incasare credit bancar
5121„Conturi la banci in lei” = 1621”Credite bancare pe termen lung”
17. Plata dobanzilor
666 „Cheltuieli privind dobanzile” = 5121„Conturi la banci in lei”
18. Inregistrarea diferentei de curs valutar ca urmare a reevaluarii la curs de la finalul lunii
6651 „Diferente nefavorabile de curs valutar legate de elementele monetare
exprimate in valuta” = 1621 „Credite bancare pe termen lung
19. Inchiderea conturilor de cheltuieli
121 „Profit sau pierdere” = %
6xx „Cont de cheltuiala”
691 „Chetuieli cu impozitul pe profit”
20. Inchiderea conturilor de venituri
7xx „Cont de venit = 121 „Profit sau pierdere”
Mai multe detalii gasesti in lucrarea Monografii Contabile din Libraria Contzilla.
Autor: Mădălina Raluca Cățănaș, economist, profil Linkedin click aici.
Contul 4551 este Actionari/asociati – conturi curente, nu „Decontari intre entitatile afiliate”!
retragere numerar banca 581=5121
apoi 5311= 581
depunere numerar banca 581=5311
si concomitent 5121=581
Corect