Cum pot vedea usor managerii cat de profitabila este firma?

Finalitico furnizeaza solutii inovatoare de management financiar pentru a sprijini IMM-urile sa-si atinga obiectivele financiare si sa creasca sustenabil intr-un mediu de afaceri competitiv si in continua schimbare.

Vi s-a intamplat sa reusiti sa cresteti vanzarile si sa fiti dezamagiti in ceea ce priveste profitul realizat care a fost sub asteptari? sau

Sa luati anumite decizii care credeati ca vor imbunatati profitul dar in realitate ati fost dezamagiti de rezultate?

Profitul este un indicator impactat de multi factori asadar… ati luat in calcul toti acesti factori?

In acest articol explicam modul in care puteti monitoriza usor profitabilitatea firmei.

Daca esti antreprenor sau manager iti doresti sa cresti profitabilitatea firmei pentru ca astfel firma va genera mai multi bani. In contrast daca firma nu reuseste sa genereze profit pe o perioada mare de timp atunci nu va putea sa-si continue activitatea pe termen lung.

Pentru a lua deciziile corecte si a creste profitul firmei orice manager trebuie sa intelega modelul de profitabilitate al business-ului si cum poate sa-l influenteze. La sfarsitul zilei ceea ce conteaza nu sunt doar vanzarile ci Profitul si Cash-ul.

Astfel ca antreprenor puteti avea un avantaj competitiv si puteti lua decizii mai bune daca aveti instrumente usoare si rapide de monitorizare si analiza a profitului.

De ce este important:

  • Pentru a urmari cresterea profitului nu doar a veniturilor
  • Pentru a intelege cat trebuie sa vindeti pentru a va asigura un anumit profit
  • Pentru a pregati doar oferte care sunt profitabile si a cunoaste valoarea maxima de discounturi ce pot fi acordate  pentru a putea ramane profitabil
  • Pentru a monitoriza corespunzator cheltuielile, veniturile, marjele de profitabilitate
  • Pentru a intelege ce impact au anumite schimbari asupra profitului firmei si a reusi sa obtineti profit predictibil.

Analiza profitabilitatii: Raportul Profit si Pierdere (pe scurt P&L)

Raportul financiar prin care se monitorizeaza profitabilitatea firmei este Contul de Profit si Pierdere (contul P&L)  si reprezinta unul din cele 3 rapoarte financiare critice prin care firmele pot monitoriza performanta.

Este important sa intelegem natura veniturilor, cheltuielilor, tipurilor de profit si evolutia lunara a acestora in functie de volumul de activitate sau alti factori interni sau externi firmei.

Contul P&L ne arata performanta realizata de firma pe parcursul unei perioade (an , trimestru, lunar). Aceasta se poate concretiza prin profit sau pierdere.

Profitul net = Total venituri – Total cheltuieli

Formatul P&L managerial grupeaza veniturile si cheltuielile dupa functionalitate.

Principalele tipuri de venituri sunt : Cifra de Afaceri (venituri din vanzari), Alte venituri din exploatare (venituri non operationale, nu sunt in legatura directa cu obiectul de activitate) si venituri financiare.

Principalele tipuri de cheltuieli: Cheltuieli cu materiale si marfuri, cheltuieli vanzari si generale administrative, alte cheltuieli de exploatare, cheltuieli cu amortizari, cheltuieli financiare si cheltuieli cu impozitul.

Exemplu unui Raport P&L

Profit sau Pierdere?

Monitorizarea profitabilitatii ne ofera informatii cu privire la cat de profitabila  sau neprofitabila e firma in timp.

Atunci cand managerii monitorizeaza lunar profitabilitatea pot observa diverse situatii si in functie de asta se pot lua punctual deciziile necesare:

  1. Firme care realizeaza in mod constant profit. Firma reuseste sa realizeze profit luna de luna. Valoarea profitului poate fi in general constanta sau variaza semnificativ. In acest caz firma este profitabila iar managerii trebuie sa se asigure ca realizeaza un profit minim asteptat si sa caute oportunitati de mentinere si crestere a profitului.
  2. Firme care realizeaza profit doar in anumite luni. Firma nu reuseste sa genereze profit constant, avand luni cu profit si luni cu pierdere. In acest caz firma trebuie sa identifice cauzele din spatele lunilor in care realizeaza profit si in functie de asta sa ia anumite decizii pentru a genera profit in mod constant.
  3. Firme care nu sunt profitabile cazul 1. Firma nu reuseste sa realizeze profit deoarece este Start-up (nu vinde inca/ vinde putin/ face investitii mari) sau demareaza proiecte/ linii de business noi care necesita investitii mari. In acest caz daca modelul de business este viabil si condus corespunzator de catre antreprenori este vorba doar de o perioada de timp necesara pana firma va genera profit. In cazul acestor firme exista un risc de a nu-si asigura fondurile necesare pentru perioada de timp pana vor deveni profitabile.
  4. Firme care nu sunt profitabile cazul 2. Firma nu reuseste sa realizeze profit fiind in mod constant si de o perioada lunga de timp pe o pozitie de pierdere. Acesta este cea mai dificila situatie. Firma trebuie sa identifice si sa analizeze blocajele care stau la baza lipsei de profitabilitate, vanzari insuficiente, costuri scapate de sub control, investitii neprofitabile, alte cauze.

Cum analizezi evolutia profitabilitatii in timp?

Pentru a putea monitoriza cum a evoluat performanta firmei poti observa evolutia profitului lunar vs luna precedentă, Trimestrul vs Trimestrul precedent sau anul vs anul precedent. Intelegi daca ai avut o performanta buna sau mai slaba, apoi identifici cauzele si iei decizii de optimizare.

Din exemplul P&L prezentat analiza evolutiei profitului pentru luna decembrie vs luna noiembrie 2023 putem observa caci firma a realizat:

  • un profit net cumulat de 388,252 la 31.12.2023
  • o pierdere de -7,570 in luna decembrie 2023 vs un profit de 41,856 in luna noiembrie 2023
  • Profitabilitatea neta in luna Decembrie a scazut cu 118% vs Noiembrie. Aceasta evolutie este cauzata de o scadere de -43% a veniturilor totale si de o crestere de 20% a cheltuielilor totale.
  • cauzele principale ale acestei evolutii sunt: scăderea Cifrei de Afaceri si cresterea anumitor cheltuieli (cheltuieli vanzari si general administrative, cheltuieli cu amortizari, provizioane si ajustari).

Pentru a identifica, mai exact, cheltuielile și veniturile care au avut un impact mai mare în evoluția profitului se va analiza in detaliu evolutia cheltuielilor si a veniturilor (grupate dupa natura lor) in luna decembrie vs luna noiembrie 2023.

Prin intermediul acestei analize putem observa daca veniturile si cheltuielile au evoluat cum ne asteptam sau daca au variatii neasteptate si trebuie sa luam anumite masuri.

Urmarirea lunara a profitului, veniturilor si cheltuielilor realizate si a variatiei lor în timp te vor ajuta in demersul de control si maximizare a performantei financiare.

Vrei sa vezi cum funcționează Finalitico? Fa-ti cont din secțiunea “Încearcă gratuit”. Încarcă câteva balanțe lunare consecutive, explorează toate funcționalitățile gratuit 30 de zile și începe gestionarea financiară a afacerii tale. 

Articole similare

Comentariul tau aici