Pentru Facturare si Gestiune recomandam Smart Bill. Incerci GRATUIT!
Sectiunea I din declaratia 394 ofera informatii cu privire la urmatoarele aspecte:
- Baza impozabila si TVA (in functie de fiecare cota de TVA) din facturile simplificate;
- Plaje de facturi alocate, emise, stornate, autofacturare;
- Operatiuni din care provine soldul sumei negative de TVA;
- TVA deductibila aferenta operatiunilor efectuate de persoane ce aplica sistemul normal de TVA de la persoane ce aplica TVA la incasare;
- TVA colectata/deductibila aferenta operatiunilor efectuate de catre persoanele impozabile care aplica sistemul de TVA la incasare;
- TVA colectata aferenta operatiunilor efectuate de catre persoanele impozabile care aplica regimul special;
- Lista activitati specifice cu risc (coduri CAEN)
Ce trebuie declarat la sectiunea I din D394?
- Se vor trece livrarile de bunuri/prestarile de servicii pentru care au fost emise facturi simplificate si care au inscris codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului; nu au inscris codul de inregistrare
in scopuri de TVA al beneficiarului si nu au fost emise bonuri fiscale. - Se vor trece achizitiile de bunuri/prestarile de servicii pentru care au fost primite facturi simplificate de la persoane impozabile care aplica sistemul normal de TVA/sistemul de TVA la incasare si care au inscris codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului.
- Se vor trece achizitiile de bunuri/prestarile de servicii pentru care au fost primite bonuri fiscale care indeplinesc conditiile unei facturi simplificate si care au inscris codul de inregistrare in scopuri de TVA al beneficiarului.
Astfel ca, daca in perioada de declarare au existat achizitii de combustibil pentru care s-au primit bonuri fiscale pe care este trecut CUI-ul beneficiarului, acestea trebuie evidentiate la cartusul I “Alte informatii” din declaratia 394.
Autor articol: Diana Dragomir, economist, profil Linkedin -click aici-
