Conform IFRS, Fluxurile de trezorerie reprezinta intrarile sau iesirile de numerar si echivalente de numerar pe parcursul unui exercitiu financiar. Numerarul cuprinde disponibilitatile banesti si depozitele la vedere. Echivalentele de numerar sunt investitiile financiare pe termen scurt, extreme de lichide care sunt usor convertibile in sume cunoscute de numerar si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a…
Mai multTag: fluxuri de trezorerie
IAS 7 Situatiile fluxurilor de trezorerie
Conform IAS 7, numerarul este reprezentat de bancnote si monede ( cu existenta fizica) si depozitele la vedere. Echivalentele de numerar sunt investitii pe termen scurt, foarte lichide (pe mai putin de 3 luni) care sunt convertibile in orice moment in numerar (de exemplu : depozitele overnight, obligatiunile guvernamentale, etc.) si care sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare in…
Mai multManagementul numerarului si a echivalentelor de numerar
Pentru ce are nevoie o firma de numerar si asimilatele acestora ? Exista cel putin 3 motive pentru a justifica aceasta nevoie: 1. pentru efectuarea platilor obisnuite : salarii, taxe, dividende ; 2. pentru a face fata unor situatii neprevazute : pentru aceste situatii firmele apeleaza de regula la facilitati de overdraft; 3. in scop speculativ, pentru a beneficia de…
Mai multIAS 7 Situatia fluxurilor de trezorerie
In aceasta perioada de criza s-a demonstrat importanta unei politici sanatoase de administrare a numerarului . Multe companii, desi profitabile sunt in pericol datorita lipsei de lichiditati si indatorarii excesive. Numerarul are atributii importante : distribuirea de dividende, finantarea investitiilor pe viitor; plata datoriilor catre furnizori si a taxelor catre stat. Conform IAS 7, numerarul este reprezentat de bancnote si…
Mai mult
